미국 은퇴연금준비 Roth IRA 개인은퇴연금계좌 가입자격 로스아이라 가입방법 인출조건 세금보고 총정리 미국은퇴자금 준비하기
미국에서 은퇴 준비를 하기 위해서는 IRA가 중요하다는 것을 알고 있을 것입니다.
IRA 중 ROTH IRA에 대해서 알아보겠습니다.
– IRA란?
IRA는 Individual Retirement Account는 근로소득(Earned Income)이 있으면 누구나 저축할 수 있는 개인 은퇴 연금계좌이며 로스 아이라라고도 합니다.
IRA는 미 국세청 IRS에서 면세 혜택을 부여한 은퇴 플랜(Qualified Retirement Plan)으로서, 종류로 Traditional, Roth, 401K, 403B IRA 등이 있습니다.
401K 또는 403B에 저축하면서 추가로 은퇴 자금을 저축할 수 있는 방법입니다.
소득에 따라 본인과 배우자가 Traditional IRA, Roth IRA가 모두 가능할 수도 있고, 소득에 상관없이 Backdoor Roth IRA는 누구나 가능합니다.
– Roth IRA란?
로스 IRA는 1997년 법을 제안한 델라웨어 상원의원인 윌리엄로스의 이름으 따서 만들어진 개인 은퇴 연금 계좌입니다.
Roth IRA는 현재 소득 공제를 받지 못하지만 투자 소득에 대한 세금 없이 Tax-Free로 인출할 수 있습니다.
Roth IRA에 저축하기 위해서는 인컴 리밋을 만족해야 합니다.
Roth IRA 가입 자격 및 조건
– Roth IRA 가입 자격
IRA를 개설하려면 근로 소득(Earned Income)이 있어야 합니다.
근로 소득이란 월급 뿐 만 아니라 business를 운영하거나 self-employment로 받은 소득도 포함하고 있습니다. 말 그대로 일해서 번 돈을 의미!
따라서 은행 이자, 주식 배당, 부동산 렌탈 수익, 연금 수익, 자산 양도 차익 등은 근로 소득에 해당되지 않습니다.
– Roth IRA 가입하기
Roth IRA는 IRS에서 인증한 금융 기관에서 오픈해야 합니다.
IRS에서 인증한 금융 기관에는 은행, 브로커리지, 크레딧 유니온, 저축 및 대출 기관이 있습니다.
보통 피델리티, 찰스슈왑, 메릴린치 등 브로커를 통해서 IRA를 오픈합니다.
– Roth IRA 가입 시기
일반적으로 언제든 IRA 계좌를 오픈할 수 있습니다.
하지만 보통 세금 보고 시점인 4월 15일을 기준으로 하여 오픈 시기를 고려합니다.
– Roth IRA 금융기관 추천
어떤 금융기관에서 계좌를 개설할지 선택하기 전에 먼저 본인의 투자 성향을 고려해봐야 합니다.
만약 적극적인 투자 성향을 가지고 있다면 트레이딩 비용이 적은 곳을 선택하는 것을 추천합니다.
트레이딩 비용이 적은 곳 중에는 일정 기간동안 트레이딩 하지 않는 경우 inactivity fee를 물리는 곳도 있습니다.
기존에 은행 계좌나 증권 계좌를 가지고 있다면, IRA 오픈 시 fee를 할인해주는 곳도 있습니다.
– IRA 보장 금액
IRA 계좌는 Roth든 Traditional이든 FDIC에 따라 계좌당 최대 $250k까지 보장됩니다.
다만, 같은 금융 기관에 여러 계좌가 있는 경우 각 계좌별로 보장이 되는지, 전체 계좌 통틀어서 보장되는지 살펴볼 필요가 있습니다.
예를 들어 같은 은행에 T-IRA에 $200k가 있고, R-IRA $100k가 있다면, $50k에 대해서는 보장되지 않을 가능성이 있기 때문입니다.
– Roth IRA 세금보고
Roth IRA 불입에 대해서는 세금 보고하지 않아도 됩니다.
다만, 5 year rule 등을 위한 기록 유지를 위해서 세금보고를 권장합니다.
계좌를 개설한 금융기관에서 보내주는 Form 5498를 이용해서 보고 합니다.
– Roth 불입 제한
Roth IRA에는 무한정 돈을 불입할 수 없습니다.
매년 조정 총 소득(MAGI)에 따라 불입액에 제한이 있습니다.
2020년 기준 MAGI : 싱글 $124k, 부부 $196k 이하인 경우 1년 동안 각 계좌당 최대 $6,000까지 불입할 수 있습니다.
만약 싱글 $124k, 부부 $196k 이상이면 소득에 따라 불입할 수 있는 금액이 점점 줄어듭니다.
따라서 싱글 $139k, 부부 $206k 이상인 경우에는 Roth IRA에 불입할 수 있는 금액이 없습니다.
50세 이상인 경우 $1,000을 추가로 불입할 수 있습니다.
– Roth IRA 인출 조건
Roth IRA에 불입한 원금(qualified distribution)은 나이나 계좌 오픈 기간에 관계 없이 언제든지 패널티 없이 인출할 수 있습니다.
이미 tax를 내고 불입한 돈이기 때문에 뺄 때 tax도 낼 필요가 없습니다.
Roth IRA에서 나온 수익 금액(earnings)은 패널티 없이 인출하려면 다음과 같은 조건을 만족해야 합니다.
59.5세 이상 / 장애, 사망 시 / 퍼스트 홈 구입 용도 (평생 $10k 한도)
위 조건을 만족하지 못하고 수익 금액을 인출하게 되면, 해당 금액에 대해 5 year rule에 따라 10%의 패널티 and/or 세금(소득세)이 붙게 됩니다.
– Roth IRA Traditional IRA 차이
Traditional IRA는 불입액에 대해 세금 보고 시 세금 공제를 해주는 대신 인출할 때는 세금을 내게 됩니다. (tax-deferred)
반면 Roth IRA는 불입할 때 이미 세금을 낸 돈(after-tax)이기 때문에 인출할 때는 세금을 내지 않습니다.
따라서 지금 세금 혜택을 받을지, 은퇴 후 세금 혜택를 받을지에 따라서 선택이 달라집니다.
지금보다 은퇴 시점의 소득세율이 높아질 것으로 예상되는 경우에는 Roth IRA를 선택하는 것이 유리합니다.
어떤 IRA를 선택할지에 대해서는 세금 공제 시점 외에도 고려할 부분이 많습니다.
– 인출 패널티
Roth IRA는 불입 원금(contributions)에 대해서는 언제든 인출할 수 있습니다.
단 수익 금액(earnings)에 대해서만 인출 패널티가 붙습니다.
반면, Traditional IRA는 불입 원금과 수익 금액 모두에 early 인출 패널티가 붙습니다.
– 은퇴 후 세금
은퇴 후 Traditional IRA에서 인출하면 세금이 붙습니다.
이는 Traditional IRA 인출을 소득으로 보기 때문입니다.
마찬가지로 401k나 social security benefit도 은퇴 후 소득으로 잡히게 됩니다.
즉, Traditional IRA + 401k + 사회보장혜택이 소득으로 잡히고 소득세율이 매겨지게 됩니다.
Roth IRA는 이미 소득세를 냈기 때문에 은퇴 후 인출해도 소득으로 잡히지 않습니다.
즉, 다른 Traditional IRA나 401k, 사회보장혜택 등 소득과 합산되지 않습니다.
따라서 은퇴 후 생활비 중 Roth IRA 인출액이 대부분을 차지하게 되면 연간 소득이 낮게 잡히게 됩니다.
그 결과 사회보장혜택social security benefit 소득세를 내지 않아도 되는 낮은 세율이 적용됩니다.
